การเข้าเหตุอาจถูกเพิกถอนและการพ้นเหตุเพิกถอน
กรณีไม่นำส่งงบการเงิน/ นำส่งงบการเงินล่าช้าเกินกำหนด/
ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นว่างบการเงินไม่ถูกต้อง

Tweet |

เกณฑ์ในการพิจารณาเหตุเพิกถอน

พิจารณาจากระยะเวลาที่นำส่งล่าช้าดังนี้

กรณีบริษัทไม่นำส่งงบการเงิน/ นำส่งล่าช้าเกินกว่า 6 เดือน/นำส่งงบการเงินที่ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นว่างบการเงินไม่ถูกต้อง

1) ช่วงดำเนินการให้เหตุแห่งการเพิกถอนหมดไป – มีระยะเวลา 1 ปี
ตลาดหลักทรัพย์ขึ้นเครื่องหมาย SP ทันทีนับแต่ครบกำหนดส่งงบการเงิน หรือวันที่นำส่งงบการเงินที่ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นว่างบการเงินไม่ถูกต้อง และเมื่อครบ 6 เดือน ตลาดหลักทรัพย์จะประกาศรายชื่อบริษัทเข้าข่ายอาจถูกเพิกถอน โดยขึ้นเครื่องหมาย NC จนกว่าบริษัทจะสามารถนำส่งงบการเงินและดำเนินการให้มีคุณสมบัติกลับมาซื้อขายได้ตามปกติ เมื่อหลักทรัพย์ถูก SP ครบ 3 เดือน จะเปิดให้ซื้อขายหลักทรัพย์ 1 เดือน พร้อมขึ้นเครื่องหมาย NC และให้ซื้อด้วยบัญชี Cash Balance

• หากบริษัทนำส่งงบการเงินได้ภายใน 1 ปีนับแต่วันที่หลักทรัพย์ถูกประกาศเข้าข่ายอาจถูกเพิกถอน ให้บริษัทดำเนินการให้มีคุณสมบัติเพื่อกลับมาซื้อขายตามหลักเกณฑ์ที่กำหนด โดยตลาดหลักทรัพย์จะประกาศให้หลักทรัพย์ของบริษัทเข้าสู่ช่วงดำเนินการให้มีคุณสมบัติเพื่อกลับมาซื้อขาย (Resume Stage)
• หากบริษัทไม่สามารถนำส่งงบการเงินได้ภายใน 1 ปีนับแต่วันที่หลักทรัพย์ถูกประกาศเข้าข่ายอาจถูกเพิกถอน ตลาดหลักทรัพย์จะพิจารณาสั่งเพิกถอน โดยจะเปิดให้ซื้อขายหลักทรัพย์ 7 วันทำการก่อนการเพิกถอน พร้อมทั้งขึ้นเครื่องหมาย NC และให้ซื้อด้วยบัญชี Cash Balance

2) ช่วงดำเนินการให้มีคุณสมบัติเพื่อกลับมาซื้อขาย (Resume Stage)
ให้เวลา 1 ปีนับแต่วันที่ครบกำหนดดำเนินการให้เหตุเพิกถอนหมดไป หรือวันที่บริษัทนำส่งงบการเงินให้ตลาดหลักทรัพย์ แล้วแต่วันใดจะถึงก่อน โดยยังคงเครื่องหมาย NC และ SP

• หากบริษัทสามารถดำเนินการให้มีคุณสมบัติเพื่อกลับมาซื้อขายได้ภายใน 1 ปีตามกำหนดเวลา บริษัทสามารถยื่นคำขอให้ตลาดหลักทรัพย์พิจารณาปลดเครื่องหมาย NC และ SP
• หากบริษัทไม่สามารถดำเนินการให้มีคุณสมบัติเพื่อกลับมาซื้อขายได้ภายใน 1 ปีตามกำหนดเวลา ตลาดหลักทรัพย์จะพิจารณาสั่งเพิกถอน โดยจะเปิดให้ซื้อขายหลักทรัพย์ 7 วันทำการก่อนการเพิกถอน พร้อมทั้งขึ้นเครื่องหมาย NC และให้ซื้อด้วยบัญชี Cash Balance

กรณีบริษัทไม่นำส่งงบการเงินที่สำนักงาน ก.ล.ต. สั่งแก้ไข/นำส่งล่าช้าเกินกว่า 6 เดือน

1) ช่วงดำเนินการให้เหตุแห่งการเพิกถอนหมดไป – มีระยะเวลา 1 ปี
ตลาดหลักทรัพย์จะประกาศรายชื่อบริษัทเข้าข่ายอาจถูกเพิกถอนและขึ้นเครื่องหมาย NC และ SP นับแต่วันครบระยะเวลา 6 เดือนหลังวันที่สำนักงาน ก.ล.ต. สั่งแก้ไขงบการเงิน โดยขึ้นเครื่องหมาย NC จนกว่าบริษัทนำส่งงบการเงินฉบับแก้ไขและดำเนินการให้มีคุณสมบัติกลับมาซื้อขายได้ตามปกติ เมื่อหลักทรัพย์ถูก SP ครบ 3 เดือน จะเปิดให้ซื้อขายหลักทรัพย์ 1 เดือน พร้อมขึ้นเครื่องหมาย NC และให้ซื้อด้วยบัญชี Cash Balance

• หากบริษัทนำส่งงบการเงินฉบับแก้ไขได้ภายใน 1 ปีนับแต่วันที่หลักทรัพย์ถูกประกาศเข้าข่ายอาจถูกเพิกถอน ให้บริษัทดำเนินการให้มีคุณสมบัติเพื่อกลับมาซื้อขายตามหลักเกณฑ์ที่กำหนด โดยตลาดหลักทรัพย์จะประกาศให้หลักทรัพย์ของบริษัทเข้าสู่ช่วง Resume Stage
• หากบริษัทไม่สามารถนำส่งงบการเงินฉบับแก้ไขภายใน 1 ปีนับแต่วันที่หลักทรัพย์ถูกประกาศเข้าข่ายอาจถูกเพิกถอน ตลาดหลักทรัพย์จะพิจารณาสั่งเพิกอนหลักทรัพย์ โดยจะเปิดให้ซื้อขายหลักทรัพย์ 7 วันทำการก่อนการเพิกถอน พร้อมทั้งขึ้นเครื่องหมาย NC และให้ซื้อด้วยบัญชี Cash Balance

2) ช่วงดำเนินการให้มีคุณสมบัติเพื่อกลับมาซื้อขาย (Resume Stage)
ให้เวลา 1 ปีนับแต่วันที่ครบกำหนดดำเนินการให้เหตุเพิกถอนหมดไปหรือวันที่บริษัทนำส่งงบการเงินฉบับแก้ไขให้ตลาดหลักทรัพย์ แล้วแต่วันใดจะถึงก่อน โดยตลาดหลักทรัพย์ยังคงเครื่องหมาย NC และ SP

• หากบริษัทสามารถดำเนินการให้มีคุณสมบัติเพื่อกลับมาซื้อขายได้ภายใน 1 ปีตามกำหนดเวลา บริษัทสามารถยื่นคำขอให้ตลาดหลักทรัพย์พิจารณาปลดเครื่องหมาย NC และ SP
• หากบริษัทไม่สามารถดำเนินการให้มีคุณสมบัติเพื่อกลับมาซื้อขายได้ภายใน 1 ปีตามกำหนดเวลา ตลาดหลักทรัพย์จะพิจารณาสั่งเพิกถอนหลักทรัพย์ โดยจะเปิดให้ซื้อขายหลักทรัพย์ 7 วันทำการก่อนการเพิกถอน พร้อมทั้งขึ้นเครื่องหมาย NC และให้ซื้อด้วยบัญชี Cash Balance

บริษัทสามารถยื่นคำขอขยายเวลาสำหรับช่วง Resume Stage ได้ 1 ครั้ง เป็นเวลาไม่เกิน 1 ปี โดยให้ยื่นคำขอล่วงหน้า 7 วันทำการก่อนครบกำหนด พร้อมชี้แจงและแสดงเหตุผลหรือข้อมูลสนับสนุนที่แสดงให้เห็นว่าบริษัทมีคุณสมบัติครบถ้วนทุกข้อดังนี้

1. มีธุรกิจหลักในการดำเนินการอย่างต่อเนื่องชัดเจน เช่น มีรายได้เชิงพาณิชย์แล้ว มีทรัพย์สินที่ใช้ประกอบธุรกิจหลัก มีใบอนุญาต/สัมปทานในการประกอบธุรกิจ เป็นต้น
2. มีแนวทางแก้ไขเหตุเพิกถอนและความคืบหน้าที่ชัดเจนและดำเนินการตามแผนดังกล่าว
3. มีคุณสมบัติอื่นครบถ้วน ได้แก่ ผู้บริหารและผู้มีอำนาจควบคุมไม่เป็นบุคคลที่มีลักษณะต้องห้ามตามประกาศสำนักงาน ก.ล.ต. และการปฏิบัติตามเกณฑ์เปิดเผยข้อมูลครบถ้วน

บริษัทสามารถขอให้ตลาดหลักทรัพย์อนุญาตให้กลับมาซื้อขายได้ตามปกติ เมื่อส่งงบการเงินภายในเวลาที่กำหนด 2 งวดติดต่อกันหลังจากนำส่งงบการเงินงวดที่ล่าช้า หรือนำส่งงบการเงินที่ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นว่างบการเงินไม่ถูกต้อง หรือนำส่งงบการเงินที่สำนักงาน ก.ล.ต. สั่งแก้ไข และรายงานผู้สอบบัญชีไม่เป็นประเภทใดประเภทหนึ่ง ดังนี้

1. มีเงื่อนไขเกี่ยวกับข้อบกพร่องในระบบการควบคุมภายในหรือระบบบัญชี หรือไม่ปฏิบัติให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองโดยทั่วไป
2. ไม่แสดงความเห็นกรณีถูกจำกัดขอบเขตโดยผู้บริหาร
3. งบการเงินไม่ถูกต้อง

ตลาดหลักทรัพย์จะเผยแพร่ข้อมูลการกลับมาซื้อขายล่วงหน้า 7 วันทำการก่อนที่หลักทรัพย์ของบริษัทจะเริ่มซื้อขาย